Вопрос: Я работаю в бюджетном предприятии. Пробивая кассовые чеки в пунктах должны быть кассовые книги, где мне нужно отражать поступление денежных средств, и как что? Как я должна отразить у себя это поступление денежных средств, а потом соответственно и перечисление в бюджет? Как это будет отражаться в нашей отчетности?
Сегодня эти деньги поступают сразу с операционной кассы в бюджет области (так составлен договор по инкассации), у нас в балансе и отчетности эти суммы не отражаются.
Ответ: Кассовые книги не нужны, т.к. Вы принимаете деньги через ККТ с фискальным накопителем, а в этом случае формы КМ отменены.
- При применении онлайн-касс оформлять документы по унифицированным формам № КМ-1 - № КМ-9 не требуется. Не применяются также Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденные Минфином России 30.08.1993г. №104.
- Письмо Министерства финансов РФ №03-01-15/34152 от 01.06.2017г.
Для Вас это не доход, это доход Областного бюджета.
Как мы понимаем, денежные средства фактически не попадают на ваши лицевые счета, однако проходят через ККТ, которые принадлежат Вашей организации.
В этом случае, возможно, могла бы идти о необходимости применения забалансовых счетов 17 и 18, но это потребует использование балансового счета 201 со всеми вытекающими, что в Вашей ситуации неправомерно.
Потому, если текущее состояние дел удовлетворяет Вашего распорядителя, и он ПИСЬМЕННО высказал свою точку зрения, то не видим оснований с ним спорить.